出纳的工作流程是确保企业资金安全与合规的核心环节，主要包含以下内容：

一、货币资金核算

现金收付管理

- 核对收款凭证（如发票、收据）金额、签名及审批流程，办理现金收款。

- 通过银行柜台办理现金存取款，规范使用支票，登记现金日记账并实现日清月结。

银行结算处理

- 收到银行回单后，整理票据传递登记本，编制回款登记表并上传至财务系统。

- 办理转账业务（如员工工资发放、报销），核对银行对账单，确保账实相符。

二、往来结算管理

往来款项核算

- 建立往来结算制度，定期清理应收账款和应付账款，防范坏账风险。

- 核对其他单位票据，登记往来结算明细，协助销售部门催收款项。

工资及费用结算

- 根据工资计划和审批单发放工资奖金，审核工资单据并编制工资报表。

- 处理业务费用报销，审核发票真实性，登记应付账款。

三、票据管理

票据开具与审核

- 依据业务合同开具支票、汇票等票据，确保金额、日期、收款方信息准确。

- 复核原始凭证，防止虚假票据流入账目。

票据保管与传递

- 专用票据需存入保险柜，传递时填写传递登记本，确保票据流向可追溯。

四、账目记录与对账

日记账登记

- 按日期顺序登记现金日记账和银行存款日记账，确保账目清晰。

- 结算后与银行对账单核对，编制银行存款余额调节表。

月度与年末对账

- 每月末清点库存现金，核对账簿与实际金额。

- 年末进行全年资金盘点，编制财务报表（如资产负债表、现金流量表）。

五、其他工作要求

合规与安全

- 严格遵守财务管理制度，防范资金风险，确保现金和票据安全。

- 定期备份财务数据，防止数据丢失。

信息化管理

- 使用财务软件进行数据录入、审核与存档，提高工作效率。

- 参与月度财务分析，为管理层提供决策支持。

通过以上流程的规范执行，出纳需确保资金流动合规、账目准确，同时配合其他部门完成财务工作。