现金日记账记账范本

公司名称：[公司名称]

制表日期：2025年3月19日

凭证号：[填写凭证编号]

一、基本结构

| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 借方科目 | 借方金额（元） | 贷方科目 | 贷方金额（元） | 余额（元） |

|------------|--------|------------|----------------|----------------|----------------|----------------|------------|

| 2025-03-19 | 001| 提取备用金 | 库存现金 | 1000 ||| 1000 |

| 2025-03-20 | 002| 收到货款 | 主营业务收入 | 5000 | 库存现金 || 5000 |

| 2025-03-21 | 003| 支付租金 | 银行存款 | 2000 | 租赁费用 || 3000 |

二、注意事项

借贷方向

收入类业务记在 借方（如销售商品、收到现金）

支出类业务记在 贷方（如采购材料、支付工资）

余额计算

每日结余公式：

$$

\text{本期余额} = \text{期初余额} + \text{本期借方合计} - \text{本期贷方合计}

$$

例如：

$$

1000 + 5000 - 2000 = 4000 \text{元}

$$

对账要求

每日核对库存现金与银行对账单，确保账实相符

定期编制银行存款余额调节表

三、示例补充

| 日期 | 凭证号 | 摘要 | 借方科目 | 借方金额（元） | 贷方科目 | 贷方金额（元） | 余额（元） |

|------------|--------|------------|----------------|----------------|----------------|----------------|------------|

| 2025-03-22 | 004| 购买办公用品 | 库存现金 | 800| 办公用品采购 || 3200 |

| 2025-03-23 | 005| 支付水电费 | 银行存款 | 300| 水电费 || 2900 |

四、填写规范

按时间顺序逐笔登记，确保日清月结

金额栏需填写小数点后两位，大写与小写需一致

月末需结转未达账项，编制财务报表

以上模板可根据实际业务进行调整，建议与财务软件结合使用以提高效率。